Теоретической основой формирования методологии стратегического видения посткризисного развития региональной экономики и региональных финансов в их взаимосвязи и взаимозависимости является общая теория экономической трансформации, которой стало уделяться в России и за рубежом большое внимание.
Разработка в Российской Федерации теоретических основ долгосрочной стратегии регионального развития началась задолго до современного этапа эволюционной теории, во времена бурного развития окраинных советских территорий, в том числе многих республик Северного Кавказа.
Следует отметить, что переход к рынку больнее всего ударил именно по наиболее развитым территориям бывших союзных и автономных республик. Остановились эффективные и высокооснащенные крупные предприятия в субъектах Федерации, поскольку был осуществлен отказ от главной методологической основы развития территорий, которой являлось наличие в СССР единого народнохозяйственного комплекса, и большинство территориальных комплексов были составными его частями. Функционирование единого народнохозяйственного комплекса рассматривалось в методологии стратегии роста эффективности как один из главнейших резервов национальной экономики.
Проблема взаимодействия единого народнохозяйственного комплекса и стратегического развития региональной экономики и региональных финансов в России пока больше может рассматриваться лишь в научном плане, поскольку в России нет ни единого рыночного пространства, ни единого народнохозяйственного комплекса. Но даже теоретическое рассмотрение данной проблемы в современных условиях, а тем более в долгосрочной перспективе, методологически оправдано.

*   *   *

Развитие единого экономического пространства в России, формирование национального народнохозяйственного комплекса с системой региональных комплексов макрорегионов могло бы повысить общенациональную конкурентоспособность страны и создать условия для обеспечения конкурентоспособности субъектов Федерации и крупных регионов, например Северного Кавказа.
Из 83 субъектов Федерации 43 региона имели в 2008 году дефицитные бюджеты, а 40 — профицитные. Однако параметры дефицита или профицита региональных бюджетов недостаточно показательны и отражают лишь конъюнктурные аспекты, как, например, в Южном федеральном округе, имеющем по итогам за 2008 год профицит в 7,5 млрд. руб.
В методологии исследования стратегического развития экономики и финансов регионов объективно проявляются закономерности трансформационных процессов. Трансформация содержательно характеризуется как преобразование, превращение, изменение, связанное с энергией, движущими силами (трансформаторами).
Конечно, категория «движение» более общая, чем трансформация. В ней много абстрактного и неопределенного. Можно, например, говорить о «броуновском движении», которое характеризуется беспорядочностью, отсутствием закономерной направленности. Вряд ли такое движение должно отвечать целям и задачам стратегической модернизации финансовой системы, необходимость которой определена руководством страны. В то же время трансформация предполагает переход от одного качественного состояния к другому, более высокой формы по каким-то параметрам, индикаторам или свойствам, например, свойству инновационности и свойству социальной направленности, если речь идет о региональной финансовой системе.
В отношении региональных финансов вопрос о трансформации должен быть переведен в плоскость раскрытия специфической природы трансформации этой системы, стержнем которой должны быть модернизация, оптимизация системы региональных финансов. Модернизацию системы, в том числе региональных финансов, не следует рассматривать только в аспекте «догоняющего» развития, как это считают некоторые ученые.
Является ли модернизация финансовой системы догоняющей или инновационной зависит от конкретного содержания процесса развития самой системы, ее звеньев, их структуры и деятельности ее регулирующих институтов. В теоретическом и практическом аспектах существует проблема взаимосвязи трансформации и развития. В развитии финансовой системы регионов могут быть существенны и преобразование, и переход. В одном случае будет иметь место совершенствование финансовых связей и отношений, в другом — создание новых «этажей» финансовой системы, например индикативной финансовой системы федерального округа.
Если модернизацию финансовой системы регионального уровня лишать содержательного обновления без ее качественного преобразования, то существует реальная опасность нерешенности застарелых проблем регионов: недостаток финансовых ресурсов как для удовлетворения текущих потребностей, так и для развития инвестиционной функции региональных финансов; существование «антиактивных» регионов-реципиентов; отсутствие прорывных инновационных финансовых технологий; кризисное состояние финансов предприятий; концентрация финансового потенциала в двух-пяти центрах и финансовая «стерилизация» других территорий.
Перспективный прогнозный анализ, осуществленный Министерством финансов РФ, показывает пессимистическую траекторию условий модернизации региональных финансов вплоть до 2023 года в связи с негативной динамикой потенциала доходов и расходов бюджетной системы страны.
Суммарные расходы бюджетной системы в долгосрочном сценарии Минфина России сокращаются с 34,3% ВВП в 2010 году до 31,9% в 2023 году из-за сокращения доходов бюджетной системы. При этом происходит перераспределение расходов между уровнями бюджетной системы в сторону региональных бюджетов и внебюджетных фондов, а доля федерального бюджета в расходах в течение анализируемого периода сокращается с 51% в 2007 году до 47% в 2023 году (с учетом трансфертов из федерального бюджета).
Следует отметить два обстоятельства, имеющих отношение к проблеме стратегической ситуации в региональной бюджетной системе. Отмеченное перераспределение расходов в пользу региональных бюджетов происходит при общем относительном падении их потенциала в пропорции к ВВП с 11,1% в 2010 году до 10,2% в 2023 году.
Дискуссионна сама траектория движения параметров бюджетной системы вниз, поскольку ее потенциал связан с движением ВВП. Бюджетная политика, в том числе формирования доходов, не является чем-то застывшим, поэтому она способна поддерживать постоянную пропорцию между централизацией ресурсов в бюджетной системе и движением валового внутреннего продукта, как бы он ни изменялся.
Взятый курс на инновационную модель экономического роста (после преодоления современного экономического кризиса) потребует не только поддержания постоянной пропорции между потенциалом бюджетной системы и ВВП, а иной траектории, т.е. перехода к более высокому уровню централизации ресурсов ВВП в бюджетной системе до среднеевропейского, находящегося в диапазоне 50–55% ВВП. Бюджетное «окно» между 32% и 50% ВВП, которое при этом появится, следует рассматривать как «окно» возможностей и ресурсов инновационного роста, обеспечиваемого государством. При возвышающемся типе бюджетной траектории (инновационной траектории) ситуация в области федеральных и региональных финансов перемещается с пессимистического в направлении оптимистического типа трансформации, причем при любой конъюнктуре внешнего нефтегазового рынка.
Вместе с тем при любом характере движения макроэкономических параметров в целом в стране усиливается проблема инициативной и эффективной деятельности самих субъектов региональной финансовой системы, их собственной заинтересованности и ответственности в росте финансового потенциала регионов. Возможности для этого имеются у всех субъектов Федерации и у всех крупных регионов, в том числе и в Южном федеральном округе.
Стратегические траектории региональной экономики и финансов в новом экономическом периоде до 2020–2030 годов конкретизируются и становятся более содержательными, если исследовать длительный цикл экономической динамики в стране и проблематику развития потенциалов федеральных округов (макрорегионов) и отдельных субъектов Федерации в кризисных и посткризисных фазах. В Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года и в Основных параметрах прогноза социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020–2030 годов содержатся материалы, теоретический анализ которых позволяет выявить основную проблематику и общий характер стратегической траектории региональной экономики, стратегические проблемы финансов регионов в длительной перспективе.
В Концепции и прогнозе разделы, раскрывающие территориальное развитие, вообще не отражают циклический характер в динамике потенциала региональной экономики и ее отдельных территорий. Указанные документы были утверждены уже в начале развертывающегося финансово-экономического кризиса в России, однако разрабатывались в докризисное время, и поэтому разработки не предвидели кризисную фазу как начало экономического цикла в развитии экономики и финансов регионов. Этот момент необходимо учитывать в анализе стратегической траектории финансовых потенциалов страны, макрорегионов.
В отношении циклов развития региональных финансов до сих пор практически отсутствовала какая-либо теоретическая ясность и разработка проблемы. Поскольку региональные финансы в целом в стране и региональные финансы в масштабе федеральных округов характеризуются признаками системности, то и им присуща цикличность в развитии. Она имеет существенные особенности, которые более отчетливо выявляются при рассмотрении общей цикличности национальной экономики, но предопределены отличиями механизма системы региональных финансов от общей национальной финансовой системы.
Региональные финансы оказываются под регулирующим воздействием всей системы национальных финансов. Национальные финансовые институты, национальное (федеральное) законодательство являются первичными и определяют (ограничивают) законодательные полномочия субъектов системы региональных финансов, в том числе в сфере налоговых и бюджетных отношений.
Цикл динамики региональных финансов не имеет самостоятельной основы, он включен в «оковы» общего национального экономического цикла, повторяет его на другом уровне финансово-экономических отношений.
Механизм региональных финансов, как правило, не содержит в себе кризисные причины и факторы. Кризис региональных финансов возникает потому, что на них распространяется кризис сверху, от всей финансово-экономической системы страны. Поэтому преодоление кризиса региональных финансов без преодоления его в национальной системе невозможно.
Антикризисные меры на региональном уровне имеют исключительно важное значение, но они должны сочетаться, взаимодействовать с общенациональными антикризисными мерами, являются их существенным дополнением и продолжением.
Институты региональной экономики и региональных финансов отличаются по своим возможностям, функциям и потенциалам от институтов федерального значения. Например, на региональном уровне не создаются стабилизационные фонды, нет таких ресурсов, как нефтегазовые доходы, которые полностью централизованы. Региональные финансы не имеют в составе своих институтов такого важнейшего института, как центральный банк с его функциями, потенциалом ресурсов, валютными резервами и возможностями реинвестирования, регулирования денежной сферы, инфляционных процессов, прямого или косвенного финансирования бюджетного дефицита и государственного долга.
Вместе с тем должен существовать и развиваться свой, региональный механизм регулирования экономической динамики, цикличности, антикризисной политики, в который должны быть включены субъекты Федерации, институты федеральных округов, муниципальные образования, соответствующие региональные и муниципальные финансовые инструменты и ресурсы.
Формирование длительной кризисно-стабилизационной волны в динамике российской экономики воздействует на экономику и финансы каждого региона, макрорегионов (федерального округа), субъекта Федерации. В то же время в каждом субъекте Федерации есть «свои» кризисные факторы: безработица, дефицит внутренних финансовых ресурсов, неразвитость производственной, социальной, финансовой инфраструктуры, факторы эффективности или неэффективности менеджмента в государственном, муниципальном, коммерческом секторах и др.
В задачи и функции региональных институтов входят: реализация общегосударственной антикризисной политики на региональном уровне; выработка и реализация своей антикризисной программы (системы антикризисных мер); обеспечение реализации принятых ранее программ инновационного и социально ориентированного развития в новых кризисных и антикризисных условиях; определение траектории и действий посткризисного развития в регионах в аспекте ранее определенных руководством страны стратегических целей перехода к новому типу экономического роста и существенного повышения конкурентоспособности всей национальной российской экономики.
Если рассматривать глубокие инновации бюджетной системы в 2000–2008 годах в ракурсе методологии финансовой цикличности, то можно было сделать, казалось бы, однозначный вывод, что длительный финансовый кризис в стране завершен, экономика и бюджетно-финансовая система вышли окончательно в фазу финансовой стабильности, на основе которой с 2008 года будет активно формироваться политика инновационного экономического роста как в стране в целом, так и во всех ее регионах. Эта идея нашла отражение в принятом за основу в инновационном сценарии социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года.
Сценарий инновационного развития должен был сопровождаться активными структурными сдвигами, поддерживаемыми значительным повышением эффективности использования ресурсов. Долю инновационного сектора в ВВП предполагалось повысить с 10,9% в 2007 году до 17,2% в 2020 году (в ценах 2007 года) при снижении доли нефтегазового сектора с 18,7 до 11,1%.
Такой структурный маневр прогнозировалось обеспечивать ростом инновационной активности и поддерживать повышением расходов: на НИОКР (за счет всех источников финансирования) — до 2,2% ВВП в 2015 году и 3,0% ВВП в 2020 году, на образование — до 6,4 и 7% соответственно (государственные расходы достигали 5,5% ВВП). При этих параметрах развития «экономики знаний» Россия, по замыслу экономических ведомств, становилась конкурентоспособной по сравнению с европейскими и азиатскими странами, обеспечивалось комплексное развитие национальной инновационной системы.
Таким образом, экономический цикл 1989–2008 годов должен был завершиться фазой окончания кризисной и восстановительной динамики и началом выхода на путь устойчивого инновационного развития (долгосрочная динамика инновационного развития), охватывающего все регионы страны.
В Концепции и прогнозе социально-экономического развития РФ на период до 2020–2030 годов не были в достаточной степени учтены кризисные факторы, преодолеть которые не удалось в 2000–2007 годах. Наиболее слабым звеном в экономической и финансовой системах страны и регионов оставались финансы предприятий. Ситуацию с платежным кризисом в реальном секторе в основном удалось преодолеть, но дефицит оборотных средств у значительной части предприятий сохранялся из-за их слабой кредитоспособности (табл. 1).
В январе-сентябре 2008 года убыточными были 27% предприятий в целом по России, примерно столько же (26,8%) в Южном федеральном округе, а в отдельных субъектах Федерации ситуация с убыточностью реального сектора может характеризоваться как близкой к кризисной, если уровень убыточности превышает 30%.
Убыточные предприятия следует считать находящимися в фазе кризиса, ибо они из-за убытков теряют свои оборотные средства, не имеют своих источников финансирования капитальных вложений, отсечены от возможности получения банковских кредитов, испытывают трудности в платежеспособности и выплате заработной платы, сохранении своего трудового персонала, не говоря уже о создании новых рабочих мест.
В целом же прибыльные предприятия реального сектора показывали в 2008 году невысокую рентабельность активов (3–6%), что более чем в 2–3 раза было ниже ставки рефинансирования ЦБ РФ (9,00– 10,5–12,5–13,5%) и в 4–5 раза — процентных ставок коммерческих банков.
Период восстановительного роста в 2000–2007 годах перетёк во втором полугодии 2008 года в новую кризисную фазу, охватившую все звенья финансовой системы. Несмотря на то, что кризис в России возник под воздействием мирового финансового кризиса, он имел и глубокие внутренние причины. Слабыми звеньями финансовой системы были и остаются: фондовый рынок из-за его неустойчивости и засилья спекулятивного капитала; финансы предприятий — из-за низкой рентабельности, слабой тенденции к накоплению капитала, неинновационности и финансовой неустойчивости; финансы регионов — из-за ограниченности финансового потенциала и недостаточности стимулов и возможностей к саморазвитию; система коммерческих банков — вследствие низкой капитализации, отсутствия стабильных связей с реальным сектором экономики, подверженности влиянию спекулятивных факторов; финансы домашних хозяйств — из-за их низкой финансовой устойчивости и отсутствия потенциала роста и механизма инвестирования сбережений.
В сфере региональных финансов модернизация выражает процесс инновационного развития региональной финансовой системы, ее отдельных звеньев, финансовых секторов региональной экономики (государственного сектора, муниципальных финансов, финансов коммерческих предприятий, банков, фондового рынка, инвестиционного сектора). Она охватывает внутренние процессы в системе региональных финансов и ее внешние связи и механизмы взаимодействия с внешней средой, которую представляют федеральные звенья финансовой системы, денежно-кредитная система с регулирующим центром — Центральным банком Российской Федерации, общероссийский фондовый рынок, государственные корпорации и естественные монополии.
Реальная внешняя (посредством федерального законодательства и федеральных финансовых институтов) и реальная внутренняя модернизация финансов регионов означает процесс изменения условий формирования финансовых потоков и фондов, их направленности, регулирования, потенциала. Критериями реальной модернизации являются повышение инновационности, эффективности и социальности отдельных звеньев финансовой системы и в целом всей финансовой системы региона.
Инновационность и эффективность финансовой системы проявляются в росте финансового потенциала регионов, способности обеспечить полное саморазвитие региона или повышение степени этой способности к саморазвитию, что отражается в понижении дотационности бюджетов субъектов РФ.
Инновационность финансов других, небюджетных, секторов экономики, прежде всего реального сектора, выражается в фактических параметрах инновационного развития предприятий: росте реального капитала; снижении зависимости предприятий от операций на рынках фиктивного капитала (рынок ценных бумаг); повышении доли инновационной продукции и инновационных технологий за счет дополнительных финансовых источников, в том числе капитализации прибыли, нового добавочного акционерного капитала, долгосрочных кредитных инновационных ресурсов.
Модернизация региональных финансов является отрицательной, если она «оптимизирует» бюджетные расходы в целях их сокращения или формирования бюджетного профицита при минимизации бюджетной обеспеченности и «стерилизации» инновационных, инвестиционных и социальных расходов в стране и в отдельных регионах.
Цикличность модернизационного процесса носит объективный характер, но при этом необязательно она должна включать в себя глубокие «кризисные ямы», как в 1998 году и 2008–2009 годах. Модернизационная финансовая политика должна носить превентивный характер и снижать степень кризисных рисков не только за счет отвлечения из финансовых кругооборотов ресурсов во внешние «резервуары» финансовых резервов, но и путем создания реальной устойчивости финансов предприятий и регионов политикой роста финансового, в том числе бюджетного и налогового потенциалов и их полного использования на внутренние потребности инновационного роста и социального развития.
Финансовые резервы могут способствовать устойчивости финансовой системы, но при этом экономика остается отсталой, а не инновационной, а финансовая система оперирует с незначительным потенциалом финансовых ресурсов и зависит от неэффективных предприятий, находящихся в «инновационном застое».
Понимание и учет определенных длительных закономерностей и циклов в движении финансовой системы страны и субфедеральных финансов необходимы для проведения реальной политики, предвидения возможных «провалов» в экономической динамике, а также для оценки правильности общей траектории и направленности региональной финансово-экономической политики.